Мета: засвоєння теоретичних основ оподаткування і побудови податкової системи; вивчення принципів та напрямів здійснення податкової політики держави
Завдання: формування як теоретичних знань у сфері оподаткування, так і практичних навичок ведення податкової роботи і податкового контролю.
результаті вивчення дисципліни спеціаліст повинен
знати:
побудову системи оподаткування, її основні елементи, реально уявляти як складаються відносини юридичних та фізичних осіб з державою з приводу оподаткування; які податки, в якому розмірі і у якій формі сплачують підприємства торгівлі та громадського харчування та окремі категорії громадян.
визначити базу оподаткування; розрахувати за ставками, згідно Податкового Кодексу України. та підзаконним актам, абсолютну суму податків; використовувати податкові пільги для розрахунку суми податку; вести документацію з податкового обліку; скласти звітність з податків та зборів.
Лекція № 1: Податковий кодекс України Сутність та види податків.
Лекція № 2: Адміністрування податків, зборів (обов`язкових платежів).
Лекція № 3: Організація податкової служби та податкової роботи.
Лекція № 4: Податок на прибуток.
Практичне заняття № 1: Визначення загальної суми валових доходів, суми валових витрат та суми амортизаційних відрахувань.
Лекція № 5: Податок на прибуток.
Практичне заняття № 2: Визначення суми оподатковуваного прибутку підприємства та розрахунок суми податку на прибуток.
Практичне заняття № 3: Складання податкової декларації підприємства на бланку встановленої форми.
Практичне заняття № 4: Складання податкової декларації підприємства на бланку встановленої форми.
Лекція № 6: Податок на доходи фізичних осіб.
Лекція № 7: Податок на доходи фізичних осіб.
Практичне заняття № 5: Розрахунок сум податку на доходи фізичних осіб за різних умов.
Практичне заняття № 6: Заповнення податкової звітності з податку на доходи фізичних осіб.
Лекція № 8: Єдиний соціальний внесок.
Практичне заняття № 7: Розрахунок сум єдиного соціального внеску для утримання з фізичних та юридичних осіб.
Лекція № 9: Податок на додану вартість.
Лекція № 10: Податок на додану вартість.
Практичне заняття № 8: Визначення об`єктів оподаткування ПДВ, періоду оподаткування у платників, права на податковий кредит з ПДВ. Розрахунок сум податкових зобов`язань з ПДВ.
Практичне заняття № 9: Відображення в бухгалтерському обліку операцій з виникнення податкового кредиту та податкового зобов`язання з ПДВ. Обчислення суми ПДВ, що підлягає перерахуванню в бюджет.
Практичне заняття № 10: Складання податкової декларації з податку на додану вартість на бланку встановленої форми.
Лекція № 11: Акцизний податок.
Практичне заняття № 11: Вирахування сум акцизного податку. Складання розрахунку акцизного податку на бланку встановленої форми.
Лекція № 12: Екологічний податок.
Практичне заняття № 12: Розрахунок суми екологічного податку.
Практичне заняття № 13: Оформлення податкової звітності з екологічного податку
Лекція № 13: Місцеві податки та збори.
Практичне заняття № 14: Розрахунок податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки та збору за оподаткування транспортних засобів.
Практичне заняття № 15 Розрахунок збору за впровадження деяких видів підприємницької діяльності та туристичного збору.
Практичне заняття № 16: Розрахунок суми земельного податку та заповнення податкової декларації з плати за землю.
Лекція №15: Оподаткування суб’єктів малого підприємництва.
Практичне заняття № 17: Розрахунок Єдиного податку для фізичних та юридичних осіб.
Лекція № 16: Транспортний податок.
Практичне заняття № 18: Розрахунок сум транспортного податку.
Лекція № 17: Фіксований сільськогосподарський податок.
Практичне заняття № 19 Розрахунок сум фіксованого сільськогосподарського податку.
Лекція № 18: Рентні плати та збори за користування.
Практичне заняття № 20: Розрахунок сум рентних плат та зборів за користування.
Обов’язкова контрольна робота.
Залік.
